关于缙云县2014年财政决算及2015年上半年财政预算执行情况的报告
(2015年8月28日)
主任、各位副主任、各位委员:
根据《预算法》和《监督法》的规定，我受县人民政府委托，向会议提出缙云县2014年财政决算及2015年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。
一、2014年财政决算情况
（一）2014年一般公共预算执行情况
2014年，全县实现一般公共财政预算收入94876万元，完成年度预算的101.0%，比上年增长9.1%。主要收入项目完成情况是：增值税（25%部分）17831万元，完成预算的96.6%，增长4.3%；营业税（含改增增值税）27323万元，完成预算的98.3%，增长9.6%；企业所得税地方部分 8455万元，完成预算的 108.4%，增长19.4%；个人所得税地方部分3809万元，完成预算的107.9%，增长16.2%；契税收入 4032万元，完成预算的183.3%，下降29.7%；耕地占用税收入 3850万元，完成预算的 150.4%，增长22547.1%；其他地方各税收入16181 万元，完成预算的95.7%，下降0.8%；非税收入完成8054万元，完成预算的104.1%，增长8.7%。其中：行政性收费收入 2953万元，完成预算的118.1%，增长 27.9%；罚没收入 2397万元，完成预算的102.0%，增长3.1%；专项收入 3154万元, 完成预算的 95.0%，下降1.7%。
2014年，全县完成一般公共预算支出244622万元，比上年增长21.2%。剔除省专项补助和上年结转支出后为173831万元，完成年度预算的100%，比上年实绩增长32.9%。2014年民生支出14.38亿元，占一般公共预算支出的82.7%。2014年“三公”经费支出2040万元，“三公”经费支出同比下降38.0%。重点支出项目的完成情况是：农林水事务支出17121万元，完成预算的106.5%，增长41.9%；教育支出58075万元，完成预算的100%，增长26.7%；科学技术支出4530万元，完成预算的101.0%，增长13.5%；文化体育与传媒支出3099万元，完成预算的101.8%，增长 38.4%；医疗卫生支出15058万元，完成预算的103.7%，增长 38.4%；社会保障和就业支出 15936万元，完成预算的103.3%，增长58.7%。
按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算，2014年，全县财政决算收入298437万元，其中：一般公共财政预算收入94876万元，税收返还收入11205万元，一般性转移支付收入107214万元，专项转移支付收入33540万元,转贷财政部代理发行地方政府债务收入7000万元，上年结余18078万元（上年结转支出18078万元）；上解上级支出 25464万元，全年一般公共财政预算支出244622万元(其中：县级支出173831万元)，安排预算稳定调节基金7600万元，年终结余20751万元（结转下年支出20751万元）。当年一般公共预算收支平衡。
（二）2014年政府性基金预算执行情况
2014年，全县实现政府性基金收入128844万元，完成年度预算的 49.7%，比上年下降18.9%。其中：国有土地使用权出让金收入62460万元，完成预算的39.0%，下降43.7%；其他政府性基金收入55901万元，完成预算的66.2%，增长61.0%，其中土地指标调剂收入50468万元，完成预算的63.1%，增长80.2%；地方教育附加1926万元，完成预算的94.6%，增长2.2%；地方水利建设基金收入2136万元，完成预算的97.1%，下降0.7%。
2014年，全县完成政府性基金支出121979万元，完成年度预算的47.1%，比上年下降20.3%。其中：国有土地使用权出让金收入安排支出59924万元，完成预算的37.5%，下降45.5%；其他政府性基金支出52035万元，完成预算的61.6%，增长65.1%；地方教育附加安排支出1881万元，完成预算的92.4%，下降0.2%；地方水利建设基金支出2136万元，完成预算的97.1%，下降0.7%。
当年政府性基金收支平衡，略有结余。
（三）2014年社会保险基金预算执行情况
2014年，全县实现社会保险基金收入158957万元，完成年度预算的305.5%，比上年同期增长144.1%。其中：基本养老保险基金收入133488万元，完成预算的378.5%，增长185.5%；失业保险基金收入3186万元，完成预算的115.9%，增长14.5%；基本医疗保险基金收入18286 万元，完成预算的164.0%，增长 56.3%；工伤保险基金收入3149万元，完成预算的148.5%，与上年持平；生育保险基金收入848 万元，完成预算的113.0%，增长9.3%。
2014年，全县完成社会保险基金支出158957万元，完成年度预算的305.5%，比上年增长144.1%。其中：基本养老保险基金支出133488万元，完成预算的378.5%，增长185.5%；失业保险基金支出 3186万元，完成预算的115.9%，增长14.5%；基本医疗保险基金支出18286万元，完成预算的164.0%，增长 56.3%；工伤保险基金支出3149万元，完成预算的148.5%，与上年持平；生育保险基金支出848万元，完成预算的113.1%，增长9.3%。
当年社会保险基金收支平衡。
（四）2014年国有资本经营预算执行情况
2014年，全县国有资本经营预算收入75万元，完成年度预算的100%。
2014年，全县国有资本经营预算支出75万元，完成年度预算的100%。
当年国有资本经营收支平衡。
（五）上级转移支付补助情况
2014年，上级转移性补助收入149962万元，其中：返还性收入11205万元，一般性转移支付收入107214万元，专项转移支付收入33540万元。县财政按规定将返还性收入、一般性转移支付收入作为县级可用财力安排使用。
2014年，专项转移支付收入33540万元，其中：已拨付单位或项目支出31590万元，主要项目情况如下：一般公共服务支出110万元，公共安全支出3万元，教育支出2430万元，科学技术支出496万元，文化体育与传媒支出438万元，社会保障和就业支出2297万元，医疗卫生支出4495万元，环境保护支出346万元，城乡社区事务支出10万元，农林水事务支出7518万元，交通运输支出7935万元,资源勘探电力信息等事务支出1001万元，商业服务业等事务支出641万元；结转下年支出1950万元。
2014年，县级财政向乡镇财政转移支付补助24449万元，其中：乡镇财政体制结算补助5632万元。
二、2015年上半年财政预算执行情况
2015年上半年，我县财政工作在县委县政府的正确领导和县人大常委会的监督指导下，全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神和省委“八八战略”，围绕“绿水青山就是金山银山”的战略指导思想，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，坚持稳中求进总基调，落实新举措，力求新作为，为扎实推进“产城融合、城乡一体”和建设和谐美丽好缙云做出新贡献。
(一)一般预算执行情况
上半年，全县实现一般公共财政预算收入52455万元,完成县十六届人民代表大会第四次会议通过预算的48.8%，比上年同期增长6.7%。主要收入项目的完成情况是：增值税(25%部分)收入8392万元，完成预算的 41.0%，下降13.4%；营业税（含营改增）收入13914万元，完成预算的50.9%，增长2.3%；企业所得税地方部分4420万元，完成预算的51.4%，下降4.5%；个人所得税地方部分2096万元，完成预算的54.4%，增长1.6%；耕地占用税收入2113万元,完成预算的53.9%，下降24.8%;契税收入2255万元,完成预算的55.0%，增长57.6%;其他地方各税收入7934万元，完成预算的45.8%，增长23.6%；非税收入8861万元，完成预算的54.7%，增长47.0%。
上半年，全县完成一般公共财政预算支出129490万元，比上年同期增长27.9%，其中县级支出101514万元，完成年度预算的49.3%，增长14.5%。县级支出重点项目完成情况：农林水事务支出11063万元，完成预算的49.2%，增长40.9%；教育支出32184万元，完成预算的49.9%，增长7.5%；科学技术支出 1174万元，完成预算的29.9%，下降71.9%（相关涉企财政扶持政策变化）；文化体育与传媒支出973 万元，完成预算的27.3%，下降3.2%；医疗卫生支出14779万元，完成预算的64.1%，增长71.7%（主要是加大对公共卫生、医疗保障的财政投入）；社会保障和就业支出13633 万元，完成预算的60.4%，增长45.4%。
(二)政府性基金预算执行情况
上半年，全县实现政府性基金收入10370万元，完成年度预算的4.5%，比上年同期下降77.6%。其中：国有土地使用权出让金收入8585万元，完成预算的7.7%，下降79.6%。土地指标调剂收入0万元，去年同期土地指标调剂收入为0万元。
上半年，全县完成政府性基金支出16373万元，完成年度预算的7.1%，比上年同期下降72.9%。其中：国有土地使用权出让金收入安排的支出7595万元，完成预算的6.9%，下降80.6%。
(三)社会保险基金预算执行情况
上半年，全县实现专户核算的社会保险基金收入60463万元，完成年度预算的22.3%。其中：基本养老保险基金收入19851万元，完成预算的9.6%；失业保险基金收入1327 万元，完成预算的58.3%；基本医疗保险基金收入8752万元，完成预算的49.9%；工伤保险基金收入1270万元，完成预算的35.1%；生育保险基金收入472万元，完成预算的54.8%。 居民社会养老保险基金收入11144万元，完成预算的102.7%；居民基本医疗保险基金收入 17647万元，完成预算的62.5%。
上半年，全县完成专户核算的社会保险基金支出70865万元，完成年度预算的56.5%。其中：基本养老保险基金支出42256 万元，完成预算的57.5%；失业保险基金支出732万元，完成预算的50.0%；基本医疗保险基金支出6231万元，完成预算的50.9%；工伤保险基金支出1273万元，完成预算的33.4%；生育保险基金支出323 万元，完成预算的50.9%。居民社会养老保险基金支出6871万元，完成预算的87.5%；居民基本医疗保险基金支出 13179万元，完成预算的50.9%。
（四）国有资产经营预算执行情况
上半年，全县国有资本经营预算收入0万元。1—6月份，全县国有资本经营预算支出0万元。
三、2015年上半年财政工作情况
上半年，我们按照县十六届人民代表大会第四次会议关于2015年财政预算的决议精神，主要抓了以下几项工作：
（一）认真贯彻新《预算法》，提高依法理财治税能力
一是完善政府预算体系。扎实做好2015年全口径预算编制工作，加大了政府性基金预算应统筹使用资金纳入一般公共预算力度。二是努力提高预算编制水平。将省补专项转移支付提前告知数全部纳入预算，提高了年初预算到位率。细化支出预算编制，支出预算功能分类科目细化到项级，经济分类细化到款级。完善政府采购预算编制，规范政府采购支出管理。做好工改等所需经费测算工作，提高预算前瞻性。三是积极推进预算公开。指导县各部门做好预算公开工作，对公开的信息进行认真审核把关，做到公开的预算数据与部门预算批复相一致，公开的内容和格式与要求相一致。2015年，除涉密部门和涉密经费外，共有64个部门预算按规定进行了公开。四是规范财政支出。按照“保工资、保运转和保民生”的要求，加大四本预算统筹安排力度，增强财政收支平衡能力。认真落实厉行节约各项规定，2015年“三公”经费预算比上年执行数压减170 万元，下降4.86%；上半年 “三公”经费支出1024万元，同比下降25.4%。
（二）依法组织收入，提升税收征管和纳税服务水平
一是加强重点税源监控，认真筛选重点税源监控企业名单，定期分析重点税源现状、税负水平及其变化趋势，目前纳入监控的重点税源企业420家，相关税收累计入库2.23亿元，占税收收入总额的61.7%。二是夯实日常税费征管工作。扩大年所得12万元以上个人所得税自行申报覆盖面和两处以上取得收入的审核比对面，提升个人所得税自行申报数据质量和风险管理水平。落实土地增值税税源信息核实比对，与建设部门建立信息共享机制，加强房产税、土地增值税两税征管。完善国税、地税、法院协作机制，落实各项欠税管理措施。出台《缙云县地方税务局开展营业税专项辅导清理工作方案》，将房地产业、建筑业和金融保险业作为重点行业，开展营业税专项辅导清理工作。完善大企业管理机制，做好国家税务总局在缙云27家定点联系企业基础信息采集，推行大企业管理和服务事项协调机制。三是发挥税务稽查职能作用，规范地方税收秩序，以查促改。开展行业税收专项检查和重点税源企业税收专项检查工作。四是对政府非税收入实行精细化管理。加大对非税收入的监控和征缴力度，加强财政票据监管源头控制，推进非税收入收缴电子化改革，夯实非税收入征管基础。依托国有资产管理信息系统平台，对县级行政事业单位国有资产（资源）出租、出借、转让、处置等有偿使用收入，实行“收支两条线”管理，挖掘了非税收入增收潜力度。2015年上半年，非税收入8861万元，同比增长47.0%。五是持续优化纳税服务。继续开展“便民办税春风行动”，进一步提升纳税服务水平。建立延时服务、预约服务、提醒服务等服务制度，对纳税事项做到当场办结、即时办结。
（三）完善体制机制，有力保障和改善民生
1.加强民生保障。2015年上半年，民生支出11.12亿元，同比增长34.8%，占一般公共预算支出的85.9%，同比提高2.8个百分点。一是完善城乡居民医疗保障体系，出台《关于完善缙云县城乡居民基本医疗保险工作的补充通知》，从2015年开始扩大参合对象，实现城乡居民医疗保障全覆盖；提高城乡居民基本医疗保险财政保障标准，财政筹资从420元/年·人提高到480元/年·人。二是完善社会救助体系，增加社会救助项目，加大社会救助资金保障力度，2015年上半年，我县共发放社会救助资金3421万元。三是完善政法经费保障机制，做好缙云县政法经费绩效考核相关工作，支持“平安缙云”建设。
2.加大“三农”投入。一是扶持经济薄弱村发展集体经济，整合新农村建设、扶贫开发、林业、农业产业化经营等涉农项目资金，提高专项资金中用于村级集体经济发展的比例；积极争取上级财政用于扶持欠发达地区经济薄弱村发展物业经济的专项资金，县财政每年安排300万元足额予以配套。二是加大“五水共治”资金保障力度，增加水利专项资金投入，重点支持“强库”、“固堤”、“扩排”等防洪水项目和“开源”、“引调”、“提升”等保供水项目；支持防汛抗旱抗台工作和山洪灾害防治，推进防汛抗旱抗台减灾体系建设。三是支持缙云烧饼产业发展，加大缙云烧饼师傅培训，县财政按标准给予培训经费保障；扶持开设缙云烧饼示范店，目前经授权并开张营业的示范店（品牌店）达86家，兑现财政补助资金95万元；提供小额贷款贴息补助，对符合条件的缙云烧饼示范店经营者，给予贷款利息50%的补贴。
（四）加强财政资金管理，提高资金使用效益
一是加强专项资金管理，制定《缙云县财政专项资金管理清单》，将54项县级专项资金整合归并成23项，并在缙云政务网上予以公布；出台了《缙云县基本公共卫生服务项目补助资金管理办法》《农村生活污水治理专项资金管理实施办法（试行）》《缙云烧饼品牌建设专项资金管理实施办法（试行）》《缙云县山区经济发展专项资金和项目实施办法（试行）》等一系列专项资金管理办法，进一步规范专项资金管理。二是盘活财政存量资金，全面清理核实一般公共预算结转结余、政府性基金预算结转结余、转移支付结转结余、部门预算结转结余等存量资金，采取分类盘活方法，积极做好财政存量资金盘活工作。三是加强政府性债务管理，做好到期债务复核工作，积极向上争取债务置换额度。四是深化乡镇财政管理改革，完善乡镇公共财政服务平台，加强乡镇财政资金监管，推进乡镇财政机构和队伍建设。
上半年，我县财政预算执行情况良好，但也存在一些深层次的问题和不足：一是收入形势仍然很严峻。工业经济继续低迷，存在下行压力，企业“两链”问题依然突出，金融机构不良贷款余额和不良贷款率“双升”，房地产市场不确定因素多，税收收入增长乏力，土地出让金收入和土地调剂指标收入完成进度偏慢。二是支出刚性不断增强。落实政策兑付、工改增资、机关事业单位养老改革等刚性支出需要财力支撑，一般公共预算难以平衡；基本建设支出因为土地出让情况不理想以及融资政策限制，收支平衡更加困难。
四、下半年财政工作意见
2015年下半年，我们将牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，坚持稳中求进总基调，以改革创新为主线，以攻坚克难为抓手，顺应新常态，落实新举措，力求新作为，扎实推进各项财税工作，确保完成年度预算任务。
（一）转换思路，适应和推进改革
一是认真贯彻实施新《预算法》。按照新《预算法》的要求，梳理现有制度，对原来的制度不适应新预算法的要作修改，完善预算管理制度。做好新《预算法》的宣传和实施工作。二是密切关注重大税制改革，积极分析其对我县经济社会发展和财力盘子的影响，及时做好预案。三是切实加强地方政府性债务管理。依法适度举债，积极争取地方政府债务限额和债券规模，为地方融资争取最大空间。大力推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式，化解政府债务规模和压力。深入研究财政部、人民银行、银监会联合发文的《关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题的意见》精神，寻找筹措资金的空间。四是用好用足现行财政体制。积极研究对策，积极争取上级加大转移支付支持力度，做好部门协调，运用好省对欠发达地区财政补助绩效考核机制。五是加强涉农资金专项整治工作。改革涉农资金管理方式，加强绩效评价，推行信息公开，构建政府监督、群众参与的监管格局，确保“三农”资金安全、规范、高效运作。
（二）创新理念，依法组织收入
一是加强税收分析工作。通过税收分析，深层研究地方经济发展的变化和税源的变化，分析税收增减变动的因果关系，为完成税收计划提供科学、准确的依据，提升税收分析质量，夯实税收管理基础。二是依法组织收入。加强税收风险管理，创新税源管理模式，强化第三方数据信息应用，健全“管查互动”机制等措施，加快建立现代税收征管体系。落实好结构性减税和清费减负政策，切实减轻企业特别是中小微企业负担。三是持续优化服务。重点加大对结构调整、科技创新、小微企业、促进消费、保障民生等方面的税收政策支持力度。认真贯彻《浙江省人民政府关于进一步促进全省经济平稳发展创新发展的若干意见》，提供精准服务，强化创新驱动，加快工业转型升级。落实继续开展“便民办税春风行动”，进一步提升纳税服务水平。
（三）强化管理，优化支出结构
一是确保基本民生支出。推动民生事业发展，确保新增财力的三分之二以上用于民生。做好机关事业单位养老保险制度改革和工资调整的资金保障工作。二是确保重点工作。继续落实积极的财政政策，认真贯彻各项决策部署，大力支持实施“五水共治”、“四换三名”、“三改一拆”、扩大有效投资、创新驱动发展等经济转型升级“组合拳”，支持美丽乡村建设。三是盘活存量资金。加大历年沉淀资金的盘活力度，盘活部门分散、沉淀资金，挖掘资金潜力，形成集聚效应。四是厉行节约。完善制度、严格控制行政经费和一般性支出，确保全年三公经费只减不增。