各学校、幼儿园:

为加强对学校财务活动的监督，提高公共财政资金的使用效益，促进学校财务活动的规范化，落实党风廉政建设责任制，促进学校管理水平的提升，根据《浙江省教育厅关于切实加强教育系统内部审计工作的意见》（浙教审〔2015〕125号）和《缙云县教育系统内部审计三年轮审制度》(缙教监〔2011〕121号)的文件精神，制定2019年内部审计工作计划，现通知如下：

一、加强内部审计人员业务培训和审计廉政建设

加强县教育局内审人员的内部审计业务提升，积极参加省、市、县组织的审计业务培训，继续提高内部审计人员的业务素质，有利于加强内部审计工作质量的提高。内部审计人员严格执行《浙江省教育审计工作廉政规定》的内容，保持严谨细致的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁从审。

二、重点实施热点内容的专项审计

学校的食堂经营管理和财务核算情况进行专项审计，以促进学校健全食堂管理长效机制。通过对食堂经营管理情况和财务核算情况的专项审计，深入了解学校食堂财务收支及相关经济活动真实性和合法性，以及食堂内控制度的执行情况、食堂节余情况、物资采购情况、食堂公示情况等；进一步促进学校规范食堂财务管理，严肃财经纪律，有效预防违纪、违法行为的发生，促进廉政建设，充分体现食堂的公益性和服务性，保障广大师生的合法权益，办人民群众满意的食堂。

三、常态化实施教育系统三年轮审工作

(一)轮审对象。各学校、幼儿园（公办）。

(二)轮审时间。实行三年一轮审，具体审计时限以审计通知书下达时间为准。

(三)轮审方式。主要以任期经济责任审计为主，结合离任审计和专项审计等形式。

(四)轮审内容与重点。单位（学校）财务管理制度及内控制度情况；财务收支及有关经济活动；学校食堂财务管理情况；各类专项资金使用管理情况；部门预算执行情况(包括公用经费、人员经费、项目经费使用情况)；学校收费政策执行情况；固定资产使用管理情况以及其他财务管理使用情况等。

(五)轮审实施工作由县教育局监审科负责具体实施。1.抽调本系统财务人员组成审计组进行审计。2.委托社会中介机构外包审计业务，按《浙江省教育厅关于切实加强教育系统内部审计工作的意见》(浙教审〔2015〕125号)文件精神各单位可通过购买服务的方式，缓解单位审计人力不足和专业技术人员短缺的矛盾，确保各类专项审计工作的开展。

四、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作

根据教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织完成校长（园长）离任经济责任审计的任务。按上级部门的规定,凡离任的校长（园长）及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。通过审计，全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理，增强遵纪守法的意识，对校长（园长）在其任期内经济责任进行客观、公正的评价，为人事部门考核使用干部提供依据。

五、认真执行内部审计联席会议制度，强化内部审计结果运用

根据《缙云县教育审计工作联席会议议事规则》（缙教办〔2013〕260号）文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合”的审计工作联动协作机制，发挥各有关部门监管合力，提升教育审计工作成效。并定期（初定6月、11月）组织召开审计工作联席会议，进一步发挥内部审计联席会议的功能，剖析问题根源，分解督促相关部门整改落实任务；积极开展审计回访，督促被审计单位不折不扣地做到及时整改，组织审计人员对实地检查审计整改落实情况。建立健全落实整改、面上通报、跟踪回访、完善管理等各项制度，切实加强内部审计的预防预警机制建设，努力发挥“免疫”功能，提升审计成效。

六、认真完成归档等审计工作

监审科继续做好审计档案的规范管理工作，建立健全全年审计案例的相关材料归档制度，发挥审计档案应有的功能。组织内部审计人员多动手、多动脑，及时完成信息宣传报到、论文撰写、优秀案例、优秀项目上报评比等工作。

七、完成上级审计部门或领导交办的其他审计任务

附：缙云县教育系统2019年内审工作时间安排表

                                                                                            缙云县教育局

                                                                                            2019年1月7日

附件

缙云县教育系统2019年内审工作时间安排表