关于缙云县2012年财政决算及

2013年上半年财政预算执行情况的报告

(送审稿)

缙云县财政局局长  陈贵长

(2013年8月27日)

 

主任、各位副主任、各位委员:

根据《预算法》和《监督法》的规定，我受县人民政府委托，向会议提出缙云县2012年财政决算及2013年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2012年财政决算情况

2012年，全县财政决算收入224914万元，其中：公共财政预算收入74401万元，税收返还收入11107万元，一般性转移支付收入80482万元，专项转移支付收入36077万元,转贷财政部代理发行地方政府债务收入3000万元，上年结余6454万元（上年结转支出7025万元，净结余-571万元）；上解上级支出21531万元，全年公共财政预算支出177253万元(其中：县级支出114732万元)，年终结余13030万元（结转下年支出13601万元，净结余-571万元）。当年一般预算收支平衡。

（一）2012年公共预算收支执行情况

2012年，全县实现公共财政预算收入74401万元，完成年度预算的102.1%，比上年增长12.4%。主要收入项目完成情况是：增值税（25%部分）17071万元，完成预算的99.3%，增长10.2%；营业税17552万元，完成预算的125.4%，增长45.5%；企业所得税地方部分7175万元，完成预算的89.7%，下降2.4%；个人所得税地方部分3999万元，完成预算的92.5%，下降0.7%；契税收入3425万元，完成预算的97.6%，增长7.5%；耕地占用税收入3424万元，完成预算的135.7%，增长49.1%；其他地方各税收入14574万元，完成预算的97.4%，增长4.9%；行政性收费收入2280万元，完成预算的120%，增长23.3%；罚没收入2323万元，完成预算的65.4%，下降34.3%；专项收入3066万元, 完成预算的90.4%，增长1.5%。

2012年，全县完成公共财政预算支出177253万元，比上年增长2.8%。剔除省专项补助和上年结转支出后为114732万元，完成年度预算的103.1%，比上年实绩增长11.8%。重点支出项目的完成情况是：农林水事务支出10489万元，完成预算的108.7%，增长8.9%；教育支出40843万元，完成预算的104.3%，增长12.9%；科学技术支出3417万元，完成预算的102.1%，增长9.8%；文化体育与传媒支出1898万元，完成预算的105.7%，增长13.0%；医疗卫生支出9301万元，完成预算的138.4%，增长8.0%；社会保障和就业支出8655万元，完成预算的105.4%，增长7.2%。

按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算，2012年全县公共财政预算收入加上上级转移性净收入，2012年全县财政一般预算收支平衡。

（二）2012年政府性基金预算执行情况

2012年，全县实现政府性基金收入86342万元，完成年度预算的68.8 %，比上年增长26.8%。其中：国有土地使用权出让金收入75392万元，完成预算的67.8%，增长31.1%；地方教育附加1742万元，完成预算的86.2 %，下降2.6%；地方水利建设基金收入1826万元，完成预算的90.6%，下降0.3%。

2012年，全县完成政府性基金支出101410万元，完成年度预算的80.9%，比上年增长53.6%。其中：教育支出1742万元，完成预算的86.2%，下降2.4%；城乡社区事务支出95564万元，完成预算的81.3%，增长55.2%；农林水事务支出1874万元，完成预算的93.0%，增长2.4%。

（三）财力转移支付情况

2012年，财力转移支付收入127666万元，其中：返还性收入11107万元，一般性转移支付收入80482万元，专项转移支付收入36077万元。县财政按规定将返还性收入、一般性转移支付收入作为县级可用财力安排使用。

2012年，专项转移支付收入36077万元，其中：已拨付单位或项目支出33172万元，主要项目情况如下：一般公共服务支出332万元，公共安全支出136万元，教育支出1810万元，科学技术支出122万元，文化体育与传媒支出1004万元，社会保障和就业支出2776万元，医疗卫生支出2756万元，环境保护支出1259万元，城乡社区事务支出3310万元，农林水事务支出9393万元，交通运输支出4254万元,资源勘探电力信息等事务支出950万元，商业服务业等事务支出1738万元；结转下年支出2905万元。

2012年，县级财政向乡镇财政拨付一般性转移支付12560万元，其中：体制补助7939万元、农村税费改革补助253 万元、其他一般性转移支付4368 万元。

二、2013年上半年财政预算执行情况

今年上半年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大的监督指导下，全面贯彻落实党的十八大精神，坚持以科学发展观为指导，围绕“富民强县，幸福家园”目标，遵循十六字科学理财原则，坚持稳中求进工作总基调，上半年预算执行情况良好，较好地促进了我县经济社会的持续平稳健康发展。

(一)一般预算执行情况

1-6月份，全县实现公共财政预算收入42144万元,完成县十六届人民代表大会第二次会议通过预算的52.4%，比上期增长23.9%,其中经常性财政收入增长7.8%。主要收入项目的完成情况是：增值税(25%部分)收入10105万元，完成预算的50.8%，增长8.7%；营业税收入12285万元，完成预算的66.2%，增长113.1%；企业所得税地方部分4305万元，完成预算的55.0%，增长10.2%；个人所得税地方部分1797万元，完成预算的44.9%，增长8.9%；耕地占用税收入10万元,完成预算的0.3%,下降99.7%;契税收入1689万元,完成预算的46.7%,增长42.5%;其他地方各税收入9656万元，完成预算的61.9%，增长38.6%；非税收入2297万元，完成预算的31.1%，增长18.5%。

1-6月份，全县完成公共财政预算支出80882万元，比上年同期增长26.6%，其中县级支出67111万元，完成年度预算的54.7%，增长18.3%，其中经常性财政支出增长6.9%。县级支出重点项目完成情况：农林水事务支出5444万元，完成预算的49.3%，增长12.6%；教育支出26050万元，完成预算的60.6%，增长39.3%；科学技术支出3362万元，完成预算的93.1%，增长20.2%；文化体育与传媒支出871万元，完成预算的43.3%，增长7.4%；医疗卫生支出2686万元，完成预算的27.3%，增长11.5 %；社会保障和就业支出6571万元，完成预算的72.3%。

(二)政府性基金预算执行情况

1-6月份，全县实现政府性基金收入36647万元，完成年度预算的23.0%，比上年同期下降31.8%。其中：国有土地使用权出让金收入31073万元，完成预算的21.4%，下降34.8%；地方教育附加收入883万元，完成预算的47.0%，增长12.2%；地方水利建设基金收入1129万元，完成预算的61.0%，增长9.4%。

1-6月份，全县完成政府性基金支出29550万元，完成年度预算的18.5%，比上年同期下降41.9%。其中：城乡社区事务支出28009万元，完成预算的18.3%，下降44.2%。

(三)社会保险基金预算执行情况

1-6月份，全县实现社会保险基金收入41928万元，完成年度预算的51.2%，比上年同期增长31.7%。其中：基本养老保险基金收入10105万元，完成预算的46.3%，增长43.9%；失业保险基金收入1379万元，完成预算的67.2%，增长113.5%；基本医疗保险基金收入5381万元，完成预算的44.6%，增长9.1%；工伤保险基金收入1072万元，完成预算的31.4%，增长35.8%；生育保险基金收入384万元，完成预算的59.8%，增长53.6%。 

1-6月份，全县完成社会保险基金支出44527万元，完成年度预算的61.2%，比上年增长17.6%。其中：基本养老保险基金支出11300万元，完成预算的61.9%，增长9.7%；失业保险基金支出310万元，完成预算的42.9%，增长158.3%；基本医疗保险基金支出4794万元，完成预算的41.0%，增长7.3%；工伤保险基金支出1270万元，完成预算的38.5%，增长24.9%；生育保险基金支出230万元，完成预算的60.8%，增长43.8%。

 三、2013年上半年财政工作情况

上半年，我们按照县十六届人民代表大会第二次会议关于2013年财政预算的决议精神，主要抓了以下几项工作：

（一）围绕科学理财，努力在聚财用财中优结构

一是加强收入征管，努力做大财政蛋糕。深入开展经济税源调查研究工作，加强重点税源监控，提出确保收入切实可行的工作措施。全面启用非税收入征管信息系统（FSZG），将105家一级执收单位全部纳入系统，实现财政、银行、执收单位三方联网，实时对账。集中清理非税收入项目，优化非税收支业务操作程序，做到“征收有依据，管理不缺位”。二是进一步优化支出结构，加强民生保障。牢固树立过紧日子的思想，统筹安排好今年的预算盘子。严控“三公”经费，按照“三公”经费总额下降5.8%的指标初步分解确定各单位2013年“三公”经费控制数。建立“三公”经费月报制度，对各单位“三公”经费支出实行动态监管。不断提升基本公共服务均等化水平，社保民生配套补助资金将达1.8亿元，比去年增长20.0%。推动医疗卫生体制改革，制定和完善相关配套政策，加强经费保障；逐步提高新农合的筹资水平，2013年达到人均筹资标准500元（含农民健康体检补助）；城乡居民医保财政补助标准均为每人每年350元。三是支持“三农”发展，统筹城乡协调发展。继续开展三沿整治和农村生活垃圾集中收集处理工作，上半年累计投入资金858万元。以中央加大小型农田水利重点县的投入为契机，主动研究政策，做好与上级部门的对接，上半年累计投入强塘固防、千万农民饮用水建设等水利建设工程资金1857万元。加大对粮食生产环节补贴及森林生态效益补贴等惠农补贴力度，上半年累计拨付资金219万元。开展项目扶贫，完成2012年度低收入农户发展资金项目验收工作，并安排扶持资金530万元。完善村级组织运转保障机制，完成对2012年申报的5个村级资金互助社的指导工作，并拨付省以上扶持资金115万元。

（二）服务转型发展，努力在调结构中稳增长

一是推进项目建设。起草相关考核制度，充分调动政府投资项目责任单位及相关部门积极性，拓宽融资渠道；激励我县各金融机构增加信贷有效投放。积极筹措建设资金并改善资金管理，支持重点政府性投资项目建设，发挥投资对经济发展的持续拉动作用。二是认真落实各项财税优惠政策。严格工业帮扶资金管理，树立“亩产税收”导向，对全县亩产税收、亩产产值前10名的重点工业企业和成长型企业分别进行奖励。上半年及时兑现2012年工业奖励资金4044万元。贯彻落实结构性减税和清费减负政策，为企业减免各项地方税费3539万元。三是帮助企业缓解资金周转难题。上半年，县国资公司共为17家（次）企业累计置换金额2.4亿元；县中小企业担保公司共为243家企业提供贷款担保5.3亿元,累计在保余额4.8亿元。四是继续实行重点企业挂钩联系制度，促进征纳和谐。开展大走访活动，到重点企业和有发展潜力的企业开展调查研究，了解企业生产经营状况，指导企业用足用好优惠政策。五是引导在外浙商回归投资创业。县地税局出台了支持浙商创业创新的税收配套政策；推行“浙商回归创业创新企业辅导会”制度；因地制宜，与回归的浙江金陵光源电器有限公司联合打造出了“金陵模式”（研发与生产分离，研发在外，生产回归）。六是推进“个转企”工作。认真做好小微企业贷款风险补偿工作，积极改善融资环境，促进小微企业平稳健康发展。多途径开展政策宣传和引导，加强经济职能部门间沟通联系，共同营造扶持小微企业的良好环境。

（三）完善财税管理，努力在健全机制中保运行

一是强化考核，千方百计组织收入。以激励为杠杆，起草相关的考核制度，调动各方面组织收入、筹集发展资金的积极性，努力做大收入“蛋糕”，优化收入结构，在“蛋糕”中提高地方可用资金的比重。二是依法加强税收征管。进一步落实“抓大、评中、定小”的税源管理思路，强化重点税源分析。利用《税友龙版》对纳税人基础数据进行匹配性分析，查找征管漏洞，完善管理。按照上级管理部门提出的“今年对重点企业的检查面不少于1/3、三年对重点企业检查一遍”的要求实施税务稽查。三是推进财税管理专业化、信息化。应用金财一体化软件，加强对国库集中支付数据异常情况的监控，动态查询三公经费使用情况。深化应用《税友龙版》软件，廉政效能风险防控模块上线运行，并实现《税友龙版》与社保中心实时联网。四是继续加强预算管理。加强财政专项资金整合，严格控制新增项目，优先保障重点项目。严格预算追加管理，对需追加资金的部门，要求在规定时限内上报申请，超过时限不办理预算追加。加强对部门结余资金的监管，提高资金的使用效率。五是加强预算绩效管理。开展行政事业单位县补专项资金绩效评价自评工作，共有43个单位46个专项纳入自评范围，金额达10886万元，范围涉及农业、林业、水利、教育、扶贫、卫生、社会保障等各个领域。委托社会中介机构开展绩效评价工作，确保绩效评价的独立、公正、客观，不断提高绩效评价工作质量。六是加强乡镇财政建设。完善乡镇财政管理体制，积极推进财政管理模式转换，加强乡镇财政资金监管，充分发挥乡镇财政职能作用，促进农村经济社会发展。

上半年，我县财政预算执行情况良好，但也存在一些深层次的问题和不足：财政减收压力较大，房地产业对财政增收贡献存在较多不确定性，实体经济的景气度虽有回升，但对财政收入的增幅贡献也很难有较大突破；实施“营改增”试点改革和落实国家各项“清费减负”政策减收。财政增支压力不断加大，促进经济稳定增长、优化产业结构、保障改善民生等仍需要保持较大的支出力度，特别是在更高起点上满足民生需求的难度不断加大，地方政府性债务进入还贷高峰期，财政资金调度的压力较大。

四、下半年财政工作意见

下半年，我县财政工作面临的任务十分艰巨。我们将深入贯彻落实科学发展观，紧扣经济财税走势，牢固树立“过紧日子”的思想，努力习惯于、擅长于用“过紧日子”的思维来统筹谋划财税工作，夯实财税收入基础，优化财政支出结构，切实保障和改善民生，加强财税科学管理，提高财政资金使用效益，努力完成年初确定的各项目标任务。

　　（一）突出重点，加强征收管理

始终坚持依法征税，统筹规划，着力提升收入把控力，坚决不收“过头税”，按计划目标把握好组织收入的力度和方向，为明年收入平稳增长夯实基础。一是加强财税体制机制改革的前瞻性研究。密切关注营改增、健全地方税收体系、出口退税、养老保险全国统筹等一系列改革趋向和动态，强化相关税种和行业收入管理，努力在改革中掌握主动，确保地方财政利益。二是深化运用好信息资源，切实提高管理质量。充分运用好《税友龙版》，借助信息化手段，寻找发现新税源，挖掘增收潜力。加强地方税收保障机制建设，深化部门间信息共享，减少征纳双方信息不对称现象。三是加强重点税源和税种的管理。加强地方税源大户—房地产开发项目的监控和管理，强化日常征收管理，建立项目跟踪机制，防范出现偷逃、欠税等行为。建立地税、国土、城建、统计等部门的定期沟通联系制度，加强房产税、土地使用税征管。

(二)规范管理，保障民生支出

认真落实中央和省委省政府要求，坚持勤俭办一切事业，严格控制行政经费和一般性支出。一是把握好支出的方向和结构。重点保障法定支出、民生支出以及重点项目支出，把有限的财政资金集中用到刀刃上；因势利导做好宣传和引导工作，推进会议费、差旅费管理和公务接待制度改革，进一步压缩“三公”经费支出。二是激活盘活存量资金、资源和资产。进一步推进项目资金清理整合，加强项目库建设，建立行政事业单位固定资产配置标准；加强财政监督，提高财政资金使用效益，促进财政资金分配的科学化、规范化和透明化。三是有序推进预决算信息公开。引导预算单位增强责任意识，切实承担起本单位预决算公开的主体责任，积极准备，稳妥有序推进信息公开。四是配合做好政府性债务审计工作，防范财政金融风险。

(三)服务发展，促进产业结构调整和转型升级

深入实施创新驱动发展战略，以提高经济增长质量和效益为中心，积极发挥财税政策的引导放大效应，加大对重点项目、重点产业的支持力度，促进我县新兴产业的协调快速发展。优化财政转型升级资金使用结构，支持、引导企业加快结构调整和转型升级。宣传落实浙商创业创新、个转企、小升规等支持实体经济发展的各项财税优惠政策，加大对实体经济的解困、支持和服务力度。

(四)推进改革，促进财税事业发展

不断增强创新意识，坚持用改革的办法解决前进中的问题，推进财税事业发展。一是推进信息化建设，加快数字财政建设、加强地税“大集中”系统运维管理。实现数据的充分共享、科学管理与深度利用，强化系统分析和辅助决策能力，以信息化、智能化推动财税管理的科学化、精细化。二是加强乡镇财政建设。按照《加强乡镇财政建设的实施意见》的要求，制定相关的配套制度，规范机制，充实人员。按省财政厅要求，确定七里乡作为我县今年乡镇财政国库集中支付改革试点单位，采用“乡镇视同县级预算单位”模式，并在50%的乡镇实施公务卡改革，明年所有乡镇全部实施乡镇财政国库集中支付改革。三是深化国库集中支付改革。完善支付方式，采用直接支付和授权支付相结合的支付方式，推进单位公务卡业务改革。