关于缙云县2013年财政决算及
2014年上半年财政预算执行情况的报告
缙云县财政局局长 陈贵长
(2014年8月13日)
主任、各位副主任、各位委员:
根据《预算法》和《监督法》的规定，我受县人民政府委托，向会议提出缙云县2013年财政决算及2014年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。
一、2013年财政决算情况
2013年，全县财政决算收入249205万元，其中：公共财政预算收入86976万元，税收返还收入11127万元，一般性转移支付收入101433万元，专项转移支付收入30139万元,转贷财政部代理发行地方政府债务收入6000万元，上年结余13030万元（上年结转支出13601万元，净结余-571万元）；上解上级支出23531万元，全年公共财政预算支出231127万元(其中：县级支出130799万元)，年终结余18078万元（结转下年支出18078万元）。当年一般公共预算收支平衡。
（一）2013年公共预算收支执行情况
2013年，全县实现公共财政预算收入86976万元，完成年度预算的108.2%，比上年增长16.9%。主要收入项目完成情况是：增值税（25%部分）18371万元，完成预算的92.4%，增长7.6%；营业税23643万元，完成预算的127.4%，增长34.7%；企业所得税地方部分7081万元，完成预算的90.5%，下降1.3%；个人所得税地方部分3278万元，完成预算的82%，下降18%；契税收入5733万元，完成预算的158.5%，增长67.4%；耕地占用税收入17万元，完成预算的0.5%，下降99.5%；其他地方各税收入16318万元，完成预算的155.4%，增长65.6%；行政性收费收入2307万元，完成预算的100.3%，增长1.2%；罚没收入2324万元，完成预算的98.9%，持平；专项收入3210万元, 完成预算的99.7%，增长4.7%。
2013年，全县完成公共财政预算支出201896万元，比上年增长13.9%。剔除省专项补助和上年结转支出后为130799万元，完成年度预算的106.7%，比上年实绩增长14%。重点支出项目的完成情况是：农林水事务支出12061万元，完成预算的109.2%，增长15.0%；教育支出45851万元，完成预算的106.7%，增长12.3%；科学技术支出3991万元，完成预算的110.5%，增长16.8%；文化体育与传媒支出2240万元，完成预算的111.4%，增长18.0%；医疗卫生支出10881万元，完成预算的110.4%，增长17.0%；社会保障和就业支出10040万元，完成预算的110.4%，增长16.0%。
按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算，2013年全县公共财政预算收入加上上级转移性净收入，2013年全县财政一般公共预算收支平衡。
（二）2013年政府性基金预算执行情况
2013年，全县实现政府性基金收入158783万元，完成年度预算的99.5 %，比上年增长83.9%。其中：国有土地使用权出让金收入117123万元，完成预算的76.7%，增长46.2%；地方教育附加1884万元，完成预算的100.2%，增长8.2%；地方水利建设基金收入2151万元，完成预算的116.3%，增长17.8%。
2013年，全县完成政府性基金支出153050万元，完成年度预算的95.9%，比上年增长50.2%。其中：教育支出1888万元，完成预算的100.4%，与上年持平；城乡社区事务支出116126万元，完成预算的76.0%，增长21.1%；农林水事务支出2541万元，完成预算的92.4%，增长35.4%。
(三)社会保险基金预算执行情况
2013年，全县实现社会保险基金收入65120万元，完成年度预算的128.5%，比上年同期增长4.9%。其中：基本养老保险基金收入46711万元，完成预算的143.7%，增长0.6%；失业保险基金收入2782万元，完成预算的135.5%，增长46.2%；基本医疗保险基金收入11702万元，完成预算的97.0%，增长12.7%；工伤保险基金收入3149万元，完成预算的92.1%，增长16.3%；生育保险基金收入776万元，完成预算的120.9%，增长23.2%。
2013年，全县完成社会保险基金支出55023万元，完成年度预算的126.5%，比上年增长10.9%。其中：基本养老保险基金支出42000万元，完成预算的153.2%，增长13.0%；失业保险基金支出300万元，完成预算的41.6%，增长-37.1%；基本医疗保险基金支出9778万元，完成预算的83.6%，增长6.8%；工伤保险基金支出2495万元，完成预算的75.7%，增长0.2%；生育保险基金支出450万元，完成预算的119%，增长28.6%。
（四）上级转移支付补助情况
2013年，上级转移性补助收入142699万元，其中：返还性收入11127万元，一般性转移支付收入101433万元，专项转移支付收入30139万元。县财政按规定将返还性收入、一般性转移支付收入作为县级可用财力安排使用。
2013年，专项转移支付收入30139万元，其中：已拨付单位或项目支出26646万元，主要项目情况如下：一般公共服务支出262万元，公共安全支出39万元，教育支出1494万元，科学技术支出3万元，文化体育与传媒支出544万元，社会保障和就业支出3226万元，医疗卫生支出743万元，环境保护支出5375万元，城乡社区事务支出0万元，农林水事务支出7214万元，交通运输支出2980万元,资源勘探电力信息等事务支出1121万元，商业服务业等事务支出139万元；结转下年支出3493万元。
2013年，县级财政向乡镇财政转移支付补助17831万元，其中：乡镇财政体制结算补助2569万元。
二、2014年上半年财政预算执行情况
今年上半年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大的监督指导下，全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，围绕“建设和谐美丽好缙云”目标，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财原则，上半年预算执行情况良好，较好地促进了我县经济社会的持续平稳健康发展。
(一)一般预算执行情况
1-6月份，全县实现公共财政预算收入47113万元,完成县十六届人民代表大会第三次会议通过预算的50.2%，比上年同期增长11.8%,其中经常性财政收入增长8.2%。主要收入项目的完成情况是：增值税(25%部分)收入10327万元，完成预算的56.0%，增长2.2%；营业税收入12953万元，完成预算的46.6%，增长5.4%；企业所得税地方部分4628万元，完成预算的59.3%，增长7.5%；个人所得税地方部分2064万元，完成预算的58.5%，增长14.9%；耕地占用税收入2810万元,完成预算的109.8%,增加2800万元;契税收入1431万元,完成预算的65.0%,下降15.3%;其他地方各税收入6417万元，完成预算的38.0%，下降11.2%；非税收入4001万元，完成预算的51.7%，增长74.2%。
1-6月份，全县完成公共财政预算支出99267万元，比上年同期增长22.7%，其中县级支出88635万元，完成年度预算的51.0%，增长32.1%，其中经常性财政支出增长6.5%。县级支出重点项目完成情况：农林水事务支出7852万元，完成预算的48.8%，增长44.2%；教育支出29928万元，完成预算的51.5%，增长14.9%（主要是加大对职业教育投入，落实职业高中免学费等政策，做好校舍维修等基础性建设投入）；科学技术支出4190万元，完成预算的93.4%，增长24.6%（主要是支持中小企业发展支出）；文化体育与传媒支出1005万元，完成预算的33.0%，增长15.4%；医疗卫生支出8609万元，完成预算的59.3%，增长220.5%（主要是新型农村合作医疗同比增支6000万元）；社会保障和就业支出9377万元，完成预算的60.8%，增长42.7%。
(二)政府性基金预算执行情况
1-6月份，全县实现政府性基金收入46658万元，完成年度预算的18.0%，比上年同期增长27.3%。其中：国有土地使用权出让金收入44631万元，完成预算的26.5%，增长29.8%；地方教育附加收入892万元，完成预算的43.8%，增长1.0%；地方水利建设基金收入1136万元，完成预算的51.6%，增长0.6%。
1-6月份，全县完成政府性基金支出60487万元，完成年度预算的23.3%，比上年同期增长104.7%。其中：城乡社区事务支出41199万元，完成预算的24.4%，增长47.1%。
(三)社会保险基金预算执行情况
1-6月份，全县实现社会保险基金收入35033万元，完成年度预算的67.3%，比上年同期增长36.2%。其中：基本养老保险基金收入22962万元，完成预算的65.1%，增长33.9%；失业保险基金收入1608万元，完成预算的58.5%，增长16.6%；基本医疗保险基金收入8805万元，完成预算的79.0%，增长63.6%；工伤保险基金收入1218万元，完成预算的57.5%，增长13.6%；生育保险基金收入440万元，完成预算的58.7%，增长14.6%。
1-6月份，全县完成社会保险基金支出34180万元，完成年度预算的65.7%，比上年同期增长26.1%。其中：基本养老保险基金支出22800万元，完成预算的64.6%，增长11.2%；失业保险基金支出970万元，完成预算的35.3%，增长212.9%；基本医疗保险基金支出8148万元，完成预算的73.1%，增长70.0%；工伤保险基金支出2022万元，完成预算的95.4%，增长59.2%；生育保险基金支出240万元，完成预算的32.0%，增长4.3%。
（四）国有资产经营预算
国有资产经营预算收入支出为0。
三、2014年上半年财政工作情况
上半年，我们按照县十六届人民代表大会第三次会议关于2013年财政预算的决议精神，主要抓了以下几项工作：
（一）坚持服务到位，推进经济转型升级
一是着力政策引导，助力企业转型升级。制定《缙云县2013年度房产税和城镇土地使用税减免审批实施方案》，探索在税费减免环节对企业的技术改造和转型升级方面进行引导。2014年上半年，共减免各项地方税费3807万元。设立困难企业应急周转金，2014年上半年，共为158年企业提供临时周转资金14.54亿元，有效地避免了企业资金断链；为21家企业办理土地回购承诺669亩，争取贷款2.78亿元。县中小企业担保公司共为236家企业提供贷款担保4.52亿元。促进银行支持地方小企业发展，对6家符合条件的银行发放小企业贷款风险补偿资金。推进“个转企”提质扩面工作，2014年上半年，完成“个转企” 421户，纯地税户个转企100%，补助个转企126户。二是着力创新服务，营造良好的税企环境。开展“便民办税春风行动”，通过召开企业座谈会、税收政策辅导会，开办纳税人学校等方式，宣传税收优惠政策。建立延时服务、预约服务、提醒服务等服务制度，对纳税事项做到当场办结、即时办结。推行“二次优先卡”，为纳税人提供快捷、简便的纳税服务。创新建立“1+1+1模式”，为企业提供纳税服务，开动“园区直通车”。扎实推进百名干部助推百家规模企业转型升级活动，帮助企业排忧解难。
（二）坚持稳中求进，推动重点工作和民生事业发展
一是稳步推进“五水共治”工作。加大对农田水利建设的支持力度，深入实施山塘水库除险加固、小流域堤防加固、中小河流治理等工程，上半年投入2672万元。积极探索搭建潜明水库、棠溪水库建设平台和筹资平台，对接金融机构做好筹资的前期工作。加快水环境整治工程建设，上半年完成活水进村项目5个，农村河沟6公里，池塘整治完成9亩，投入资金288万元；完成三塘水系整治工程投资550万元。继续开展六边三化三美和农村生活垃圾集中收集处理，上半年投入资金2491万元。二是积极落实各项强农惠农政策。上半年拨付粮油种植大户、病虫害统防统治等粮食生产环节补贴及森林生态效益补贴等260万元。整合资源，认真组织粮食功能区建设，积极向上争取项目资金。筹集、整合资金，深入实施中心村培育、村庄整治、农村危旧房改造，继续推进下山脱贫、异地转移、整村搬迁等工作，上半年投入资金2600万元。做好一事一议的财政奖补工作，建立项目库，实行评审制，积极向上级财政部门推荐申报项目。加快发展来料加工，重点推进空白村、低收入农户集中村、移民安置点、下山脱贫点等区域的发展，力争来料加工全覆盖，上半年已经完成对来料加工以奖代补项目的考察。继续开展低收入农户集中村资金互助组织试点，上半年向省里报村级资金互助社11个。三是努力加大社会事业扶持力度。加强和规范我县城乡最低生活保障资金管理，出台《缙云县最低生活保障资金管理办法》，明确低保资金筹集来源，鼓励和引导社会力量提供捐赠和资助，多渠道筹集城乡低保资金。加大社会保障体系投入，提高城乡居民医保筹资标准至人均600元、财政补助标准至人均420元，调整城乡居民社会养老保险基础养老金标准至每人每月100元。推进法律援助事业发展，制定《缙云县法律援助专项资金使用管理办法》，进一步规范我县法律援助专项资金的使用、管理和保障工作。
（三）坚持积极有为，着力抓好增收节支
一是加强收入征管，财税收入时序同步。对全县315家企业开展税源调查，掌握税源结构，挖掘征管潜力。加强重点税源监控，将435家企业纳入监控的重点税源，其中省级以上重点税源监控企业31家。提升企业所得税汇算清缴和后续管理水平，上半年共有 614户纳税人完成汇算清缴，入库企业所得税409万元。发挥税务稽查职能作用，上半年入库各税、费、滞、罚118万元。对政府非税收入实行精细化管理，加大收支“两条线”检查力度，坚持日常检查和重点检查相结合，上半年非税收入增长74.2%。二是突出支出重点，优化支出结构。上半年公共财政预算民生支出7.31亿元，占财政支出的82.5%。积极筹措资金，重点保障五水共治、县人民医院迁建、城镇道路交通建设等与老百姓生活紧密相关的重点工程，上半年各类政府性项目投资9.51亿元。确定《2014年政府投资项目融资贷款计划》，鼓励金融机构创新思路，为重点基建项目融资。压缩一般行政性项目和“三公”经费，从严从紧安排项目支出预算，2014年县财政拨款安排的“三公”经费预算总额3500万元，比上年压减1500 万元，下降30.0%。加快建立科学合理的公务支出标准体系，制定《县直机关会议管理规定》，转发《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》，进一步加强机关经费管理，统一经费开支标准。
（四）坚持改革创新，着力完善财税体制机制
一是深化应用财税管理系统，提高财税管理信息化。继续做好《税友龙版》深化应用，不断完善国库集中支付系统和非税（一体化）征管系统，加强乡镇财政公共服务平台建设，稳步推进“数字财政“建设。二是努力提高预算透明度，推进预算公开。确定县科技局和县安监局为2014年部门预算公开的首批单位，在缙云县政府网和缙云阳光工程网公开缙云县2014年“三公“经费预算、缙云县2014年财政收支预算表，以及两个部门2014年部门预算报告和预算表。三是完善财政专项资金管理办法，加强专项资金管理。草拟《缙云县财政专项资金管理试行办法》，进一步规范县级财政专项资金管理。四是深化乡镇财政改革，加速推进乡镇财政建设。制定《加强乡镇财政建设的实施意见》、《缙云县乡镇(街道)财政管理体制实施办法》，调动乡镇政府积极性。有序推进乡镇公共财政服务平台建设，举办乡镇财政干部培训班，对乡镇财政资金监管工作、乡镇公共财政服务平台建设、乡镇财政管理规范化建设等方面开展系统培训。五是深化国库集中支付改革，提高财政资金管理水平。2014年1月份在14个乡镇全面推开“乡财县管”模式国库集中支付改革，规范乡镇财政支出。做好公务卡改革向所有乡镇全面铺开的工作，截至6月底，已发放公务卡3216张，累计刷卡金额476万元。
上半年，我县财政预算执行情况良好，但也存在一些深层次的问题和不足：一是财政收入的基础不稳固，收入持续平稳增长难度不断加大。一方面收入增长对房地产行业依赖度过高，土地出让收入和房地产企业收入存在较多不确定性;制造业回升基础仍不稳固。另一方面“营改增”继续扩围和清费减负等政策的落实，也将对财税收入产生一定影响。二是社会事业发展对财政投入的需求越来越多，资金筹措和保障的压力较大。“五水共治”、医药卫生体制改革、社保体系建设等保民生的刚性需求大；基本建设方面还本付息支出、续建项目支出和非项目支出等刚性支出需求大，给资金筹措和调度带来较大压力。三是财税改革的任务更加艰巨，防范和化解财税风险的难度较大。近几年，地方政府性债务进入还贷高峰期，还本付息支出压力较大，政府性债务的资金链和财政收支平衡都面临严峻考验。
四、下半年财政工作意见
2014年下半年，我们将深入贯彻落实党的十八届三中全会、省委十三届四次全会、市委三届六次全会、县委十三届三次会议和《深化财税体制改革总体方案》精神，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，以“绿水青山就是金山银山”战略思想为指导，以改革创新为主线，以攻坚克难为抓手，以开展党的群众路线教育实践活动为契机，扎实推进各项财税工作，确保完成年度预算任务。
（一）抓财源培育，促“生财”有道
一是用足用好财税政策“兴”财源。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的生态理念，明确支持、培育的导向。继续贯彻落实好各项财税优惠政策，整合、规范、完善财税扶持政策，积极做好优质财源的培育涵养工作。二是做好服务企业文章 “稳”财源。积极完善财税扶持政策体系，加大对有发展潜力企业的扶持力度。继续落实好结构性减税和有关清费减负政策，减轻企业负担。加大对企业融资帮扶力度，缓解企业融资难、担保难问题。继续加强“个转企”后续管理，结合个体税收征管，稳步助推“小升规”工作。增强税企联系互动，充分利用“园区直通车”、派驻“五水共治”指导员、百名干部助推百家规模企业转型升级等活动平台，加强走访调研，用足用活财税政策，引导企业转型升级。三是努力筹资推进项目建设“扩”财源。进一步发挥财政资金引导作用，积极探索多渠道筹措项目建设资金机制，缓解建设资金供需矛盾。
（二）抓组织收入，促“聚财”有方
一是加强分析协调稳增长。深入开展经济税源调研分析，特别是对重点领域、重点行业等税源的动态性分析，增强组织收入工作的主动性。二是夯实基础提质效。加强重点税源监控，强化税负率异常预警机制。进一步加强和规范税种征管，夯实非税收入征管基础。三是加强薄弱环节征管挖潜能。深化《税友龙版》应用水平，加大信息比对力度，查找税收管理薄弱环节。利用存量房评税系统，加强房土两税征管。加强契、耕两税税源信息比对，规范契耕两税管理。四是挖掘潜在财源。综合运用政策效应，调动多方积极性，增加内生财源；制定预算执行影响财力应急预案，提高保障能力。
（三）抓支出管理，促“用财”有度
一是优先保障重点和民生支出。继续加大“五水共治”、“三农”、教育、文化、社会保障体系投入，加大对低收入人群的帮扶力度，促进社会事业发展。二是从严控制一般性支出。贯彻落实中央、省、市关于厉行节约各项规定，严格控制行政经费和一般性支出，严控“三公”经费支出。积极稳妥推进预决算信息公开和“三公”经费公开工作。三是提升财政支出绩效水平。深化财政资金绩效管理工作，制定预算绩效管理相关制度。着力加强财政专项资金补助项目联评联审工作，严把财政补助项目“审核关”。
（四）抓财税改革，促事业发展
一是积极应对财税体制改革。高度关注财税改革，积极融入，加强对财税改革走向的研究分析预测，立足长远，趋利避害，按照规范、超前的原则，提前进行适应性调整。二是继续推进各项改革。进一步深化国库集中支付改革和公务卡改革，力争2014年全县所有乡镇全部实行财政国库集中支付制度和公务卡制度。加快推进乡镇财政管理改革，年底前全面完成全县乡镇公共服务平台建设。做好“金财工程”建设，加快“数字财政”建设步伐。三是进一步深化地税改革。抓好“营改增”扩围工作，加强营业税征管，努力做大基数。深化应用《税友龙版》，提供管理的科学化、信息化。创新纳税服务方式，推行办税服务厅弹性工作制试点和窗口服务用语标准化。